Сезон налогов для ФОПов: сколько нужно платить, как это посчитать и могут ли с этим помочь приложения

Разобраться в налоговом законодательстве даже человеку с юридическим образованием нелегко — что уж там говорить о тех, кому эта тема вовсе не близка и не знакома? Куда платить налоги? Как часто и в каком размере? Можно ли это сделать с телефона и к кому обращаться за помощью? Все это кажется настолько сложным и непонятным, что некоторым будет легче не регистрировать доходы вообще, чем потом платить штрафы за то, что вовремя не разобрался. 

Для того, чтобы упростить жизнь предпринимателям, время от времени появляются приложения, рассчитанные на помощь предпринимателям с уплатой налогов.  Так, недавно вышло приложение под названием Fairo, доступно оно на App Store і Google Play. С его помощью можно создавать счета для клиентов, вести бухгалтерские книги, заполнять формы налоговых отчетов и получать уведомления о том, когда лучше всего это сделать, а также декларировать свои доходы. Выглядит в приложении все это куда менее устрашающе, чем звучит сейчас. (Хотя оценки на платформах, где оно доступно к скачиванию варьируются от 1 до 5 — довольно широкий разброс как для однозначного "да").

Сервис определяет свою целевую аудиторию еще на этапе знакомства с продуктом, ведь приложение позиционируют как удобную "решалочку" для фрилансеров. При этом воспользоваться приложением могут только налогоплательщики, относящиеся к 3 группе. Это группа с наиболее высоким лимитом заработка — до 7 миллионов доходов в год. 

Создатели приложения говорят о том, что Fairo — это первое приложение в Украине с подобным функционалом. "Наши пользователи — это опытные предприниматели, а также люди, которые только начинают свой бизнес. Благодаря приложению они смогут в несколько кликов сформировать счет клиенту и за считанные минуты подать налоговый отчет. Платформа находится в процессе разработки, и уже сегодня Fairo загрузили почти 20 тысяч украинцев. У предпринимателей категории ФЛП-3 есть доступ к функциям выставления и управления счетами, а также ведению бухгалтерского учета. В ближайшее время для ФЛП 3-й группы заработают функции подготовки и подачи налоговой отчетности, что обеспечит полную готовность пользователей Fairo к налоговому сезону. Мы постоянно работаем над расширением функционала, чтобы преимуществами Fairo могли воспользоваться как можно больше украинцев. Мы также собираем и анализируем обратную связь пользователей и значительное внимание уделяем безопасности данных", — комментирует Елена Хлонь, СЕО сервиса Fairo в Украине.

Но не все так однозначно. Мы расспросили физлиц-предпринимателей о том, насколько им это приложение кажется эффективным:

"В компании, с которой я работаю, оплатой налогов занимается бухгалтер, и пока я там нахожусь, приложение мне не нужно, хотя интерфейс выглядит приятным, правда, отзывы не особо многообещающие"

Иван, Full Stack Engineer

"Я отношусь к 2 группе, а приложение Fairo не рассчитано для налогоплательщиков вне 3 группы. Для меня оно бесполезно, но что я могу сказать о системе налогообложения в Украине в целом: давно пора создать систему, чтобы у каждого плательщика был отдельный кабинет, в котором он мог бы класть на депозитный счет средства по своим реквизитам. Это в случае, если ты знаешь, сколько у тебя будет налогов, например, 2 упрощенная группа всегда знает, сколько у них будет налогов в год. В таком случае я мог бы заранее положить эту сумму на счет и не переживать, что оплачу что-либо не в срок"

Александр, стихийный предприниматель

"Я бы не стал ставить себе это приложение на телефон — у меня есть некоторые опасения на счет безопасности моих персональных данных. Это — первое, о чем я подумал"

Ярослав, менеджер в IT-сфере

Какие есть альтернативы?

Неким аналогом приложения может стать и сервис в Telegram. Например, чат-бот Reportax, который имеет похожие функции: он рассчитывает и уплачивает налоги, подает отчетность и напоминает о сроках оплаты. Сервис рассчитан на 2 и 3 группы налогоплательщиков. Есть и другие сервисы, помогающие платить налоги, пользоваться которыми можно даром или за деньги, но с расширенным функционалом. В качестве примера можно привести Taxer, бесплатная версия которого предлагает помочь в составлении электронной отчетности, дать реквизиты для уплаты налогов, показать налоговый календарь и вести онлайн-бухгалтерию.

Как альтернативу некоторые из опрошенных ФОП-ов предложили использовать онлайн банкинги для уплаты налогов. Это удобно, если вам уже известна точная сумма, которую необходимо оплатить, реквизиты и сроки, в которые необходимо совершить платеж. Похожее решение предлагает и государство. Фискальная служба сделала попытку упростить процесс уплаты налогов, представив сервис для онлайн оплаты налогов "Портмоне". 

Таким образом, что бы вы ни выбрали, разбираться в том, сколько налогов и куда платить, придется. Вопрос стоит только в том, какой инструмент окажется предпочтительнее, и сколько вы готовы за него заплатить.

Что вообще с налогами для ФОПов?

Ежеквартально ФОП 3 и 4 группы и ежемесячно 1 и 2 группы  должны оплачивать обязательные налоги. Это Единый налог (ЕН) и Единый социальный взнос (ЕСВ) для "ФОПов-единщиков". А для тех, кто находится на общей системе налогообложения, это налог на доходы физлиц (НДФЛ), военный сбор и ЕСВ.

Налоги для ФОПов на Едином налоге

• Для І группы — 10 % от размера прожиточного минимума (210,20 грн) + ЕСВ в размере 22% от минимальной зарплаты, то есть (1039,06 грн, а начиная с сентября в связи с повышением минимальной зарплаты — 1100 грн)
• Для ІІ группы —  20% от минимальной зарплаты (944,60 грн) + ЕСВ (1039,06 грн, с сентября — 1100 грн)
• Для предпринимателей ІІІ и ІV групп: 5% от дохода или 3% от дохода + НДС + ЕСВ (1039,06 грн, с сентября — 1100 грн)

Налоги для ФОПов на общей системе налогообложения

Поскольку разделения на группы на общей системе налогообложения нет, такие ФОПы платят следующие налоги:

• налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 18% от дохода; 
• военный сбор (ВС) — 1,5% от дохода; 
• единый социальный взнос (ЕСВ) — 22% от дохода, но не меньше, чем 22% от минимальной зарплаты.

Рассчитать сумму, которую вам нужно уплатить, можно с помощью калькулятора.